12月中旬以來，柴家溝井認(rèn)真落實公司有關(guān)工作部署，細(xì)致扎實開展資產(chǎn)盤點工作，力求及時真實掌握存貨資產(chǎn)庫存結(jié)構(gòu)狀況，以便合理安排生產(chǎn)經(jīng)營活動，提升資產(chǎn)價值管理質(zhì)量。
本次資產(chǎn)大盤點范圍包括礦井固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程、周轉(zhuǎn)材料、配件物資，低值易耗品及閑置、報廢資產(chǎn)。固定資產(chǎn)盤點主要是對礦井井下和地面構(gòu)筑實物資產(chǎn)、地面機(jī)械設(shè)備實物、全礦電子產(chǎn)品、車輛、在建工程等固定資產(chǎn)的清查盤點，盤點中要求做到賬、卡、物相符，對盤盈、盤虧、損毀的固定資產(chǎn)查明原因并附文字說明，盤點中要求在建工程按完工進(jìn)度及時報賬、核算，不得延期滯后，對已經(jīng)達(dá)到預(yù)計可使用狀態(tài)的在建工程，應(yīng)及時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算并計提折舊。無形資產(chǎn)盤點主要包括對全礦軟件、土地租賃等使用情況及攤銷成本的核查。低值易耗品的清查盤點要做到賬、物相符，對盤盈、盤虧、毀損的低值易耗品要查明原因并附文字說明。對盤盈、盤虧的礦井周轉(zhuǎn)材料、配件物資事項要分析原因，分清責(zé)任，對生產(chǎn)區(qū)隊現(xiàn)有庫存物資進(jìn)行全面清查，對正在使用的生產(chǎn)物資要求附以文字說明。
此次盤點實行全面盤點和建立卡片登記，材料類資產(chǎn)抽盤率不得低于50%，固定資產(chǎn)盤點要求以財務(wù)賬面數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)數(shù)據(jù)進(jìn)行清查盤點，按實物實際情況逐項區(qū)分資產(chǎn)狀態(tài)，以在用、閑置、租賃、出借、正常待報廢、非正常待報廢、盤盈、盤虧等資產(chǎn)狀態(tài)形成盤點結(jié)果，按照資產(chǎn)盤點要求完善規(guī)范標(biāo)簽。對已提足折舊的閑置、報廢資產(chǎn)以財務(wù)具體原值、折舊額數(shù)據(jù)和日期節(jié)點為準(zhǔn)，形成報廢說明，擬定報廢申請，遞交礦業(yè)公司礦井報批。本次盤點要求對每項資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片賬，保證帳、實、卡三者相符。大型部件、小型移動設(shè)備、低值易耗品盤點按臺帳和實際數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。周轉(zhuǎn)材料、配件盤點按物資平臺數(shù)據(jù)和各區(qū)隊庫存實際數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。在建工程按照實際建筑物進(jìn)行盤點。
目前盤點主要工作已基本結(jié)束，下一步將對此次盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實不符等問題逐件處理，進(jìn)行查漏補缺、對資產(chǎn)實施動態(tài)監(jiān)管，對固定資產(chǎn)的使用人、存放地點發(fā)生變化的，變更固定資產(chǎn)登記，已滿足報廢條件或無法使用的固定資產(chǎn)視具體情況進(jìn)行及時報廢清理。
